作者 | 董主编
《司库报告发布系列》总共分为五期，包括司库报告的全景视图、发展趋势的十个洞见，以及如何构建一流司库、如何实现司库数字化跃升，还有司库体系建设的创新理念和最佳实践。本期是《司库报告发布系列》第五期，破局。主要探讨企业司库管理如何实现自我突破、开创新局。
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?重构金融资源配置逻辑
随着企业国际化经营的发展，企业集团的财资管理也从传统的资金管理不断发展到更广泛的金融资源管理，如金融资产、金融负债、影响融资成本和金融市场投资收益的资源管理。所以，跨国企业集团陆续建立起自己的司库组织和系统，承担金融资源管理的职能。
一、金融资源配置遵循三个基本逻辑
金融资源配置的核心是在快速扩张的趋势下，如何保持战略发展、投资规模与资产结构、投资回报之间的平衡与协调。具体来说，《2022—2023年中国司库报告》总结了金融资源配置应遵循的三个基本逻辑。
在指定时间内到自考办办理新生摄像，用于制作《准考证》以及建立考生档案，也有些地区要求交近期免冠照片，具体要看当地自考办的安排。已注册的自考生须持自学考试《准考证》参加当次课程考试的报考。PART7如何办理免考手续？自学考试免考手续应在申请毕业证时进行办理。所以考生在报考科目前需了解清楚自学考试免考政策，具体免考政策可以登录本省招生考试信息网查询。第一，内外资本市场的配置机制重构。司库不仅可以通过推进战略资本运营，实施重大资产重组，创新金融工具应用，强化公司治理及市值和分红管理，推动司库向外部资本市场延伸。司库还可以积极引入FTP也就是内部资金转移定价，在内部资本市场进行资金管理与配置，发挥产品定价、绩效考核、风险管理、资产负债配置等职能。
第二，基于价值创造的配置原则重构。具体体现在战略级资源配置和战术级资源配置两方面。战略级资源配置（SAA），企业司库在经营活动与投资活动之间选择配置资金，合理权衡不同资金投向所面临的风险与报酬水平，以趋利避险的原则支撑实现资金的合理配置。战术级资源配置（TAA），是企业司库在经营活动内部不同产品和服务之间或投资活动内部不同投资项目之间来配置资金。
第三，效率与风险平衡的评价指标重构。一是以回报率衡量资源创值能力。司库在内部资本市场中进行资源配置时，就需要以数据指标衡量不同成员单位的创值能力，督促成员单位将资源投入到更高效率的营业活动中；在外部资本市场的资源配置活动中，司库应把资源交给能够创造更大价值的主体，通过资本经营实现最大限度的价值创造。二是以量化分析管控金融风险。在外部资本市场，司库在进行金融资源配置时需要对源于金融市场和货币市场的风险进行管理。在内部资本市场，司库应从资本负债率、短期金融性负债占比等指标出发，对不同成员单位的风险水平进行测评，在集团层面上观测和控制总体财务风险。
在此之前已取得合格证书的考生，可以办理免考。03全国计算机等级考试（NCRE）免考（1）获得NCRE一级合格证书者，可以免考高等教育自学考试中的“计算机应用基础(10018)”或“计算机应用技术”(包括笔试(02316)和实践(02317))课程;二、价值驱动重构金融资源管理体系
司库管理以价值驱动和风险管控为导向，进行金融产品统筹和配置，并将金融风险与量化管理融入交易过程中，促使金融资源发挥出最大价值。金融资源的配置需要实现以下四个目标。
第一，是实现金融资源全盘可视。通过司库信息系统对内外部金融资源进行数据汇总。首先，采集业务经营数据，汇总财务相关资源；统一管理集团下属分（子）公司授信额度及投融资情况。同时，建立金融机构数字图谱，包括金融机构合作规模、成本、收益、风险、服务等维度，构建多维指标与评价模型，优化金融机构合作方式。
第二，是实现金融资源风险管控。投融资业务线上化，配合智能风控体系，减少操作风险、流程风险和决策风险等。通过对经营数据实时监测，对成员单位的经营情况、资产负债、融资规模、融资利率等情况进行穿透式管控，防范债务风险。
第三，实现金融资源精细运作。通过资金计划、资金预算等工具，全盘统筹企业金融资源。司库信息系统应用智能化场景分析模型，根据资金缺口及未来现金流预测等信息确定融资期限，根据市场行情数据确定融资品种和融资成本，不断提高融资额度和融资方案的精准性。结合业务数据、市场数据，有效调整资源配置，降低资源使用成本，提高资源配置效率。
第四，实现金融资源价值提升。通过司库信息系统统一调配整合集团境内境外成员单位的资金沉淀，也要以集团整体优势获取更优质的外部资源。通过票据集中、资金集中管理广州自考本科热门专业有：计算机科学与技术、土木工程、工程管理、汉语言文学、广告学、日语、英语（英语教育）、教育学、体育教育、物流管理、法学、工商管理（现代企业管理）、公共事业管理、会计学（财务会计与审计）、金融学（金融）、市场营销（销售管理）、法学（本科段）、行政管理、视觉传达设计、环境设计、投资学（投资理财）、国际经济与贸易、工程造价。。等方式，合理分析集团内闲置资源，进行高效的调配和充分利用，使它发挥价值增值作用。
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?重塑风险管理治理逻辑
针对司库体系建设的目标，从风险管理的视角，司库体系治理机制要求统筹管控全集团资金等金融资源，通过建立风险管理体系和系统，对风险进行识别和分类、计量和评估、预警与控制、报告和决策等。
一、风险管理场景与重点举措
结合风险管理的目标，企业需要基于自身实际情况，建立适宜的风险管理机制和体系。
第一，企业司库要形成“动态组合”的司库风险治理体系。针对国资委提出的四类风险，企业通过采取组合拳的方式，结合企业实际情况，设计一套司库风险治理方案，综合风险规避、转换、控制、转移、对冲、补偿等风险应对策略，帮助企业从事前防范、事中控制、事后补救的全程降低风险。
第二，财务公司要构建“三位一体”的风险管理体系。大多数企业风险管理、内部控制与合规管理均自成体系，且由不同部门或机构分别管理。但实际上这三者存在交叉或相似的内容，都控制着企业风险。所以，企业要在当前的治理机制基础上实现内控、风险、合规“三位一体”的风险管理体现。
第三，金控公司要推进“数智协同”的风险管理体系。首先，风险管理在哪办理毕业登记？了解过自考的同学应该都知道，自考分为大自考和小自考，小自考更快更简单，考试机会多，统考科目更少，适合想要快速提升学历又担心难度太高的同学。?01什么是小自考？小自考又称自考社会助学，由社会机构与高校合作办学通过面授、线上课程等多种形式，为自考考生创造学习条件，进行课程辅导和自学指导。将与数字化转型协同推进，实现集团从被动式风险管理转向主动式风险经营。其次，风险管理主题将从管控逐渐向协同与赋能演进，以统筹协调集团整体风控资源。最后，风险管理能力成为战略转型引擎和核心竞争优势，实现风险与收益的有机平衡。
二、智能化风险管理架构设计
基于风险管理系统建设的总体目标，一般可以从公共服务层、应用配置层、分析应用层三个层次搭建风险管理系统，根据自身IT水平与规划搭建适合的IT架构，并将新技术逐步应用于风险管理系统中，进一步提升管理效率与管理水平。
首先，公共服务层，是风险管理信息系统的基础，包括组织架构、人员维护、角色及权限管理、消息推送、日志管理、定时任务计划等。
第二，应用配置层，是风险管理体系信息化的支撑，包括风险体系要素信息、风险偏好设置、风险监控指标设置、限额与预警规则设置、源数据收集以及数据计算等；此外，应用配置层还需要与业务源数据及外部数据进行有效接入，通过接口、ETL工具等技术实现对于外围数据的收集。
第三，分析应用层，各风险管理工具都将以应用的形式纳入风险管理系统中，涵盖风险、合规、内控、审计等多个管理领域，并通过应用间的勾稽调用与数据的共享形成联动机制，从而产出管理结果数据。基于所产出的管理结果数据，还应从阅读受众出发，以报表、仪表盘、驾驶舱等多种形式进行展示和分析。
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?技术创新与数据治理
司库信息系统的建设，要不断加大5G、大数据、云计算、物联网、区块链、人工智能等技术的创新应用力度。同时，企业也要依托各类技术，实现业财资金数据的融合、共享和治理，驱动数据价值最大化。
一、司库管理的场景化应用平台
《2022—2023年中国司库报告》总结了企业司库管理的三类场景化应用平台：
第一，基于操作类业务打造资金管理的高效率平台。对于银行账户管理、资金结算、票据管理等操作类业务，国资委要求中央企业作为司库管理重点，纳入信息系统，固化管理要求、规范操作流程，实现穿透监测。所以，利用当前领先的数字技术，打造高效率的资金管理平台成为司库数字化的首要条件。
第二，基于运营类业务打造资金流转的可视化平台。资金集中、资金预算和债务融资等运营类业务作为司库管理的重点，在司库数智化过程中，数字化系统成为驱动运营司库智能管理的核心动力。企业通过银企直联打通各家商业银行，实时获取银行账户存量分布，流量和流向，结合多维度、全视角的资金报表，让集团资金运动一览无余，有效防范资金风险。
第三，基于战略及资源配置类业务打造资金分析的智能化平台。针对有条件的企业，国资委要求其将战略及资源配置类业务纳入司库体系，增强供应链金融服务、战略决策支持和境外资金管理等能力，全面提升资金等金融资源的管理水平。因而，企业要基于战略及资源配置类业务打造资金分析的智能化平台，具体可以从资金融通平台、决策支持平台、量化风险平台着手。
二、司库管理的数据共享与治理
整体来说，企业可以通过六个方面来实现司库数据的融合、共享与治理。
首先，创新司库数据管理，提升数据效能。企业在司库数据管理上通过业财资数据打通、构建财资管理数据库和实现内外部数据贯通等创新，开拓数据来源，为数据资产的进一步运营管理奠定基础。
第二，实现数据资产转化，提供数据价值。如何高效地收集和整合信息，将成千上万的数据转化为资产，成为未来数智化司库同学们只需按时到指定考点考试就可以了！昨天广东省教育考试院官宣自考延期，本来节奏都在掌控之中，现在顿感有点“乱”。其实，这几年各大考的节奏都会或多或少地发生变化，关键要看我们自己能不能稳得住，能不能随势而动，能不能及时调整求职策略。面对今年自考延期的情况，我们需要做哪些调整呢？我们应该如何应对延期呢？系统的发展方向。企业可以通过形成财资数据集市、建立数据标签库、数智决策处理这三个举措来推进数据资产的转化，驱动数据价值发挥。
第三，建立数据治理体系，提升数字能力。数据治理的实质是，以数据要素价值发挥和管理赋能为目标，让数据变成组织的一份核心资产来进行管理和运用。司库数据治理需要遵循业务发展需求，以技术工具为抓手，以流程优化为重点，建立“业务—技术—组织”三维一体的数据治理体系。
第四，构建数据全生命周期安全策略。在建立数据库时，必须要有一个全面的策略来解决各个环节中可能出现的问题以及其他安全问题。比如数据的存储必须是在安全的冗余系统之中，且通过特征提取、标记化等技术将原始信息进行脱敏，并与关联性较高的敏感信息进行安全隔离、分散存储，严控访问权限，降低数据泄露风险。
第五，构建高可信高质量的数据标签体系。以数据标签为基础再开展各种数据分析与应用，对数据的分析利用将更加深入与便捷。从标签建设视角、以应用为驱动，可以更聚焦地解决特定数据质量问题，从而为高质量的标签成果提供坚实的数据支撑。
第六，构建合规的数据模型算法治理体系。企业从三个方面展开构建有关数据与算法的相应治理体系机制：一是建立数据记录制度，方便及时查找数据流转、运用的记录；二是建立算法审查机制，保证算法的合法性；三是日常纠正算法歧视，避免决策偏倚。
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